2. Previsión de los ingresos y programación de los gastos para 2015

1) Presupuesto público general

Los ingresos de la hacienda central en concepto de presupuesto público general serán de 6 billones 923.000 millones de yuanes, que, en comparación con la cifra de la ejecución de 2014, suponen un aumento del 7%. Sumados los 100.000 millones provenientes del fondo de estabilización y regulación del presupuesto central, el ingreso total será de 7 billones 23.000 millones. Y los gastos, de 8 billones 143.000 millones de yuanes, un 9,5% adicional (u 8,8% si se deducen los fondos de reserva). Esta suma incluye 2 billones 501.200 millones como gastos propios de la hacienda central, 5 billones 591.800 millones como reintegros de ingresos tributarios y pagos de transferencia a las territoriales y 50.000 millones como fondos de reserva. El balance arroja un déficit de 1 billón 120.000 millones de yuanes, 170.000 millones más que el ejercicio precedente. El saldo límite de la deuda pública de la hacienda central será de 11 billones 190.835 millones de yuanes, y el saldo del fondo de estabilización y regulación del presupuesto central, de 34.115 millones.

Figura 3. Relación de equilibrio de la hacienda central para 2015 en concepto de presupuesto público general

Unidad: 100 millones de yuanes

Los ingresos propios de las haciendas territoriales en concepto de presupuesto público general serán de 8 billones 507.000 millones de yuanes, un 7,5% más. Agregados los 5 billones 591.800 millones de los reintegros de ingresos tributarios y pagos de transferencia hechos por la hacienda central, se totalizarán 14 billones 98.800 millones. Y los gastos, de 14 billones 598.800 millones de yuanes, un 10,2% más. Las haciendas territoriales tendrán un déficit de 500.000 millones de yuanes, con un incremento de 100.000 millones respecto del ejercicio precedente, que, con autorización del Consejo de Estado, se compensará a través de la emisión de bonos generales de los gobiernos territoriales. Cabe señalar que los presupuestos de los ingresos y gastos de las haciendas territoriales de las diversas instancias, que deben ser elaborados por sus respectivos gobiernos populares y presentados a las asambleas populares correspondientes para su ratificación, están ahora todavía en proceso de sintetización, por lo que las cifras de los ingresos previstos y los gastos programados de las haciendas territoriales englobadas en el presente informe han sido confeccionadas por la hacienda central en representación de ellas.

Las citadas cifras de los ingresos y gastos fiscales de 2015 ya contienen las de los ingresos y gastos que van a pasar del presupuesto de los fondos gubernamentales al presupuesto público general. Ello corresponde a que, en línea con el plan de perfeccionamiento del sistema presupuestario gubernamental ratificado por el Consejo de Estado, a partir del 1 de enero de 2015, los ingresos o gastos de los 11 tipos de fondos, entre ellos el recargo sobre la educación en instancias territoriales, han dejado de incluirse en el presupuesto de los fondos gubernamentales para englobarse en el presupuesto público general. Al mismo tiempo de reducirse los ingresos y gastos del presupuesto de los fondos gubernamentales, se han reajustado y aumentado de manera correspondiente la cifra de los ingresos y gastos del presupuesto público general de 2015 y la cifra base de los ingresos y gastos de este presupuesto de 2014, por lo que no se afectará mucho al margen de aumento de los ingresos y gastos de dicho presupuesto de 2015.

Resumiendo los presupuestos de la hacienda central y las territoriales, los ingresos de todo el país en concepto de presupuesto público general ascenderán a 15 billones 430.000 millones de yuanes, con un incremento del 7,3%. Sumados los 100.000 millones provenientes del fondo de estabilización y regulación del presupuesto central, los ingresos programables totalizarán 15 billones 530.000 millones. Y los gastos, de 17 billones 150.000 millones, un 10,6% más. Esto arrojará un déficit de 1 billón 620.000 millones de yuanes, 270.000 millones más que el ejercicio anterior.

Los gastos de la hacienda central de 2015 en concepto de presupuesto público general serán de 8 billones 143.000 millones de yuanes, un 9,5% más (u 8,8% si se deducen los fondos de reserva), y, además, se utilizarán 112.400 millones de los fondos transferidos de los ejercicios anteriores. Serán reflejados bajo rubros de gastos propios de la hacienda central y de reintegros de ingresos tributarios y pagos de transferencia a las haciendas territoriales.

Los gastos propios de la hacienda central de 2015 sumarán 2 billones 501.200 millones de yuanes, un 10,4% más, y se usarán otros 27.900 millones de los fondos transferidos de los ejercicios anteriores. La programación de los principales gastos se sintetiza en los siguientes puntos: 66.062 millones de yuanes en asuntos agrícolas, silvícolas e hídricos, un 18,6% más; 72.930 millones en seguridad social y empleo, un 4,2% más; 135.151 millones (incluidos los 6.000 millones provenientes de los fondos transferidos de los ejercicios anteriores) en educación, con un aumento del 8,8%; 275.725 millones (incluidos los 17.000 millones provenientes de los fondos transferidos de los ejercicios anteriores) en ciencia y tecnología, un 12,3% más; 24.921 millones en cultura, deporte y medios de comunicación, un 6,4% más; 11.019 millones en servicios médicos y sanitarios y planificación familiar, con un incremento del 22,1%; 29.125 millones en ahorro energético y protección medioambiental; 80.689 millones en comunicaciones y transporte; 154.638 millones en las reservas de cereales, aceites comestibles y otros recursos, un 33,2% más, debiéndose esto principalmente al aumento de los subsidios a los intereses crediticios y gastos derivados de las reservas de cereales y aceites comestibles, a la diferencia de precios de estas reservas y a posibles pérdidas de ganancia que acaezcan en las subastas públicas de las reservas de algodón a su salida del almacén; 886.898 millones en defensa nacional, con un incremento del 10,1%; 154.192 millones en seguridad pública, un 4,3% más; 100.491 millones en servicios públicos de carácter general; y 29.684 millones en prospección de recursos, informática, etc. Se utilizarán 4.900 millones de yuanes de los fondos transferidos de los ejercicios anteriores para reglamentar las subvenciones fijas y los subsidios de los funcionarios públicos y aplicar en las instituciones públicas el sistema de salarios complementados en función del rendimiento.

Los reintegros de ingresos tributarios y pagos de transferencia hechos por la hacienda central a las territoriales en 2015 totalizarán 5 billones 591.800 millones de yuanes, con un aumento del 8,1%, y se usarán, además, 84.500 millones de los fondos transferidos de los ejercicios anteriores. En la primera suma están incluidos 3 billones 4.537 millones como pagos de transferencia generales (que contienen los 81.500 millones provenientes de los fondos transferidos de los ejercicios anteriores), un 12,6% más. De este tipo de pagos, 1 billón 921.508 millones (incluidos los 71.500 millones provenientes de los fondos transferidos de los ejercicios anteriores) son de carácter equilibrador, un 14,8% más, destinándose el importe aumentado a subvencionar de manera adecuada a una parte de los territorios cuyas haciendas han de asumir los gastos derivados de la aplicación de la política del reajuste de los salarios de los trabajadores de los organismos e instituciones públicas; 125.565 millones van asignados para las antiguas regiones revolucionarias, las áreas de minorías étnicas, las zonas fronterizas y las zonas pobres, un 12% más, y 458.184 millones (que contienen los 10.000 millones provenientes de los fondos transferidos de los ejercicios anteriores) corresponden a la pensión de vejez básica y a otros usos, con un aumento del 20,1%. Los pagos de transferencia especiales serán de 2 billones 156.434 millones de yuanes (incluidos los 3.000 millones provenientes de los fondos transferidos de los ejercicios anteriores), un 8,1% más, introduciendo en principio el incremento cero o alguna reducción en los rubros, excepto en los que se benefician de las estipulaciones políticas, que son principalmente los siguientes. Primero, educación: 32.750 millones de yuanes como fondos de subsidio para transformar las escuelas de educación obligatoria rural con condiciones deficientes, un 6,3% más; 14.788 millones como fondos especiales para el programa de mejora de la calidad de la formación profesional moderna, un 24,6% más; y 40.492 millones como gastos de financiación y subsidio a los estudiantes, un 18,7% más. Segundo, seguridad social y servicios médicos y sanitarios: 36.963 millones de yuanes para subvencionar a los beneficiarios de los tratos preferenciales, un 19,9% más; 120.768 millones como fondos de asistencia y subsidio de manutención básica de las masas necesitadas, un 7,1% más; 49.804 millones como fondos de subsidio a los servicios sanitarios públicos, un 8,7% más; y 12.560 millones (que contienen los 3.000 millones provenientes de los fondos transferidos de los ejercicios anteriores) como fondos de subsidio a los hospitales públicos. Tercero, ahorro energético y protección medioambiental: 11.550 millones de yuanes como fondos para prevenir y tratar la contaminación atmosférica, un 9,5% más; 47.850 millones como fondos de subsidio al ahorro energético y la reducción de emisiones, un 40,4% más, debiéndose esto principalmente a que, según el proyecto de la reforma encaminada a conceder el subsidio conforme a los ajustes de los precios del petróleo, los subsidios dirigidos a los autobuses con combustibles líquidos pasan a englobarse en este rubro bajo subsidios para autobuses de nuevas energías; 17.617 millones como fondos de subsidio al programa de protección de bosques naturales, un 21,4% más; y 30.865 millones de yuanes como fondos fiscales especiales para el programa de devolución de tierras labrantías a la silvicultura, un 8,8% más. Cuarto, agricultura: 20.158 millones de yuanes como fondos de subsidio a la protección de los recursos agrícolas y la protección ecológica, un 12,1% más; 15.245 millones como fondos de subsidio a la generalización de las técnicas agrícolas y prestación de servicios correspondientes, un 20,9% más; 42.756 millones como fondos de subsidio a la construcción de instalaciones hídricas para tierras de cultivo y la conservación de agua y suelo, un 33,5% más; y 35.089 millones como fondos de subsidio a la silvicultura, un 15,7% más. Y quinto, programa de viviendas de protección social en las zonas urbanas: 124.300 millones como fondos especiales, un 9,1% más.

2) Presupuesto de los fondos gubernamentales

El presupuesto de los ingresos de los fondos gubernamentales se ha elaborado sobre la base de la ejecución del presupuesto del ejercicio precedente y en consideración integral de la base de ingresos, los cambios de precios, los reajustes de políticas y otros factores. Y el de los gastos se ha confeccionado conforme a principios de fijación de los gastos en función de los ingresos, equilibrio entre ambos y asignación de fondos específicos para propósitos definidos.

Los ingresos de la hacienda central en concepto de fondos gubernamentales serán de 436.387 millones de yuanes, con un aumento del 11,7%. Sumados los 72.072 millones transferidos del ejercicio anterior, su volumen total llegará a los 508.459 millones. Y los gastos, de idéntica cantidad, con un incremento del 25,4%. De ella, 366.928 millones corresponden a gastos propios de la hacienda central, un 27,2% más, y los 141.531 millones restantes, a pagos de transferencia a las haciendas territoriales, un 20,9% más.

Los ingresos propios de las haciendas territoriales en concepto de fondos gubernamentales sumarán 4 billones 450.951 millones de yuanes, con una baja del 4,7%. Esta cantidad incluye 3 billones 945.200 millones por cesión del usufructo de tierras estatales, un 4,7% menos. Sumando los 141.531 millones de los pagos de transferencia hechos por la hacienda central, el total de estos ingresos será de 4 billones 592.482 millones de yuanes. Además, con la autorización del Consejo de Estado, se aumentará en 100.000 millones de yuanes la emisión de los bonos públicos especiales de los gobiernos territoriales, con destino al desarrollo de actividades de bienestar público comparativamente rentables. Y los gastos serán de 4 billones 692.482 millones de yuanes, con un incremento del 2,6%. Este monto engloba 3 billones 977.877 millones programados con los ingresos obtenidos por cesión del usufructo de tierras estatales, un 1,4% menos.

Resumiendo las programaciones presupuestarias de la hacienda central y las territoriales, los ingresos de todo el país en concepto de fondos gubernamentales serán de 4 billones 887.338 millones de yuanes, un 3,5% menos, y, agregados los 72.072 millones transferidos del ejercicio precedente y los 100.000 millones de los bonos públicos especiales emitidos por los gobiernos territoriales, tendrán un volumen total de 5 billones 59.410 millones. Y los gastos, de idéntica cantidad, un 4,1% más.

Cabe señalar que, aunque se ve una disminución de la magnitud de los ingresos y gastos tanto de la hacienda central como de las territoriales en 2015 en concepto de fondos gubernamentales, debida a la inclusión en el presupuesto público general de los ingresos y gastos de los 11 tipos de fondos, entre ellos el recargo sobre la educación en instancias territoriales, el incremento de aquellos ingresos y gastos sigue calculándose según los factores cotejables gracias a la reducción correspondiente de la cifra base de 2014.

3) Presupuesto para la gestión del capital estatal

De acuerdo con el proyecto del perfeccionamiento del sistema presupuestario gubernamental aprobado por el Consejo de Estado, este año hemos adoptado las siguientes medidas para completar el sistema presupuestario para la gestión del capital estatal: elevar en mayor medida la porción del presupuesto para la gestión del capital estatal de la hacienda central incorporada en el presupuesto público general de la misma hacienda; definir con claridad el alcance de los gastos de ese presupuesto del capital estatal, empleándolos, salvo los destinados al presupuesto público general y a los fondos de seguridad social, principalmente en dar prioridad la resolución de los problemas heredados del pasado en las empresas estatales y al subsidio para los costes de sus reformas, en inyectarles capital, en darles subvenciones por sus pérdidas derivadas de la orientación política, etc; utilizar los pagos de transferencia a las haciendas tenitoriales, programados en el presupuesto para la gestión del capital estatal de la hacienda central, para apoyar la resolución de los problemas heredados del pasado en las empresas estatales subordinadas a los departamentos centrales, así como en las empresas estatales de carbón, de metales no ferrosos, de industria militar y de otros sectores transferidas por la instancia central a las territoriales desde 1998, y para respaldar la solución de los asuntos pendientes en los establecimientos de propiedad colectiva adscritos a las empresas estatales; y englobar una parte de empresas financieras estatales subordinadas a los departamentos centrales en el alcance de la confección del presupuesto para la gestión del capital estatal.

Los ingresos de la hacienda central en 2015 en concepto de presupuesto para la gestión del capital estatal serán de 155.000 millones de yuanes, un 9,9% más. Sumados los 14.398 millones transferidos del ejercicio anterior, el volumen total llegará a 169.398 millones. Y los gastos, de igual cantidad, con un aumento del 19,4%. De esta cantidad, 140.548 millones de yuanes corresponden a gastos propios de la hacienda central, incluidos los 23.000 millones (4.600 millones más que el ejercicio anterior) introducidos al presupuesto público general en beneficio de la garantización y mejora de las condiciones de vida del pueblo, los 52.700 millones destinados a la solución de problemas heredados del pasado en las empresas estatales y al subsidio de los costes de sus reformas, los 53.600 millones para la inyección de capital estatal, los 8.800 millones para las subvenciones a las pérdidas originadas por la orientación política y los 2.448 millones en otros ámbitos; y 28.850 millones corresponden a pagos de transferencia a las haciendas territoriales.

Los ingresos propios de las haciendas territoriales en concepto de presupuesto para la gestión del capital estatal serán de 71.312 millones de yuanes. Agregados los 28.850 millones de pagos de transferencia hechos por la hacienda central en concepto de presupuesto para la gestión del capital estatal, estos ingresos totalizarán 100.162 millones. Y los gastos serán de idéntica cuantía.

Resumiendo los presupuestos de la hacienda central y las territoriales, los ingresos de todo el país en concepto de presupuesto para la gestión del capital estatal serán de 226.312 millones de yuanes. Agregados los 14.398 millones transferidos del ejercicio precedente, el total a ingresar llegará a 240.710 millones. Y los gastos, de idéntica cantidad.

4) Presupuesto de los fondos de los seguros sociales

El presupuesto de los ingresos de estos fondos se ha elaborado sobre la base de determinados factores dados en cada demarcación en la que hay coordinación de dichos fondos, factores como la ejecución del mismo presupuesto del ejercicio anterior y, respecto del ejercicio presente, la previsión para el nivel del desarrollo económico y social, el reajuste de las políticas relativas a los seguros sociales y el plan de trabajo para estos. En su monto, los ingresos de las primas se han definido de acuerdo con el número de los participantes en los seguros sociales que pagan las primas concernientes, con la tasa de dichos seguros o la cuantía fija de sus primas, con la media salarial de los empleados en servicio en las entidades sociales en el año pasado y con el incremento salarial, así como en combinación con la ampliación de la cobertura de la recaudación de los seguros sociales, con la recaudación retroactiva de las primas impagadas de los años anteriores, etc.; y los ingresos de los subsidios fiscales se han calculado sobre la base de los subsidios fiscales a los fondos de los seguros sociales del ejercicio precedente y la parte aumentada del actual, tras la deducción de los factores no cotejables.

El presupuesto de los gastos de los fondos de los seguros sociales se ha confeccionado sobre la base de determinados factores dados en cada demarcación en la hay coordinación de dichos fondos, factores como la ejecución del mismo presupuesto del ejercicio anterior y, respecto del actual, la variación del número de los beneficiarios de los seguros sociales, el reajuste de las políticas relacionadas con estos seguros, el cambio en la cuantía de la atención que otorgan y el nivel del desarrollo económico y social.

Los ingresos de todo el país en concepto de fondos de los seguros sociales serán de 4 billones 308.807 millones de yuanes, con un aumento del 10%. Esta cuantía incluye 3 billones 163.339 millones por primas y 974.175 millones por subsidios fiscales. Y los gastos, de 3 billones 846.397 millones de yuanes, un 14,2% más. Los ingresos y los gastos arrojarán un saldo positivo de 462.410 millones, con un positivo acumulado de 5 billones 503.286 millones a finales del año.

Cabe señalar que, según lo establecido en la nueva Ley de Presupuesto, al entrar en el ejercicio presupuestario, y antes de la ratificación de los presentes proyectos de presupuestos por parte de la Asamblea Popular Nacional, se pueden programar los siguientes gastos: los transferidos del ejercicio anterior; los básicos y los de los proyectos departamentales, de carácter necesario y calculados tomando como referencia la cantidad programada de los gastos presupuestarios en el mismo periodo del ejercicio anterior, así como los de los pagos de transferencia a los gobiernos de niveles inferiores; y los que responden a obligaciones legales de pago, así como los destinados al tratamiento de los desastres naturales y otros tipos de incidentes repentinos. A la luz de estas estipulaciones, los gastos de la hacienda central de enero de 2015 en concepto de presupuesto público general son de 751.200 millones de yuanes. Esta suma incluye 132.900 millones como gastos propios de la hacienda central y 618.300 millones como reintegros de ingresos tributarios y pagos de transferencia a las territoriales.